Volle EM-Rente 1.200 €
Beginn 2024, gesetzlich pflichtversichert, ein Kind, keine weiteren Einkünfte.
1.051,80 €Rechner 2026 · kostenlos · ohne Anmeldung
Erwerbsminderungsrente netto: Rechner 2026
Die Erwerbsminderungsrente wird wie eine Altersrente besteuert und ist kranken- und pflegeversicherungspflichtig. Geben Sie die Bruttorente laut Bescheid ein, um das Netto zu sehen, auch mit Hinzuverdienst.
Parameter 2026 (Rentenwert ab 1.7.2026, Zusatzbeitrag 2,9 %) · geprüft am 30.09.2026 · Methodik
So entwickelt sich Ihre Netto-Rente
Annahmen: Renten steigen um 2,5 % im Jahr, Betriebsrenten um 1 %, Inflation 2 %. Ihr Rentenfreibetrag bleibt in Euro gleich, deshalb wächst der steuerpflichtige Teil jeder Erhöhung voll mit.
| Jahr | Brutto mtl. | Steuern mtl. | Netto mtl. |
|---|---|---|---|
| 2026 | 1.200,00 € | 0,00 € | 1.051,80 € |
| 2027 | 1.230,00 € | 0,00 € | 1.078,10 € |
| 2028 | 1.260,75 € | 0,00 € | 1.105,05 € |
| 2030 | 1.324,57 € | 0,00 € | 1.161,00 € |
| 2032 | 1.391,63 € | 0,00 € | 1.219,76 € |
| 2034 | 1.462,08 € | 0,00 € | 1.281,51 € |
| 2036 | 1.536,10 € | 0,00 € | 1.346,40 € |
Nominale Werte. Die Steuer wird mit einem an die Inflation angepassten Tarif geschätzt; tatsächliche Rentenanpassungen und Beitragssätze werden jedes Jahr neu festgelegt.
Rechenbeispiele
Mit demselben Rechenkern berechnet wie der Rechner oben.
Teilweise EM-Rente mit Job
700 € EM-Rente ab 2025 und 2.000 € Arbeitslohn, kinderlos.
1.970,77 €Abzüge und Steuer auf die EM-Rente
Auf die Erwerbsminderungsrente zahlen Sie dieselben Beiträge wie auf eine Altersrente: in der KVdR 7,3 % plus den halben Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung und 3,6 % (kinderlos 4,2 %) zur Pflegeversicherung. Steuerpflichtig ist der Besteuerungsanteil nach dem Jahr des Rentenbeginns, bei Beginn 2026 also 84 %. Viele EM-Renten liegen allein unter dem Grundfreibetrag; mit Partnereinkommen oder Hinzuverdienst kann Steuer anfallen.
Geht die Erwerbsminderungsrente in die Altersrente über, wird für die Altersrente der frühere Beginn berücksichtigt: Der Besteuerungsanteil der EM-Rente bleibt maßgeblich (§ 22 Nr. 1 EStG, Folgerente).
Hinzuverdienst 2026
Seit 2023 gelten feste jährliche Hinzuverdienstgrenzen: bei voller Erwerbsminderungsrente 3/8 der 14-fachen Bezugsgröße, 2026 also 20.763,75 €, bei teilweiser Erwerbsminderung 6/8, also 41.527,50 € im Jahr. Darüber wird die Rente gekürzt. Arbeitslohn ist voll steuer- und sozialversicherungspflichtig; die Aktivrente gilt erst ab der Regelaltersgrenze.
Kranken- und Pflegeversicherung: was Rentner zahlen
- Gesetzliche Rente: 7,3 % allgemeiner Beitrag plus der halbe Zusatzbeitrag Ihrer Kasse (Durchschnitt 2026: 2,9 %, Ihr Anteil 1,45 %). Die andere Hälfte trägt die Rentenversicherung.
- Pflegeversicherung: 3,6 % in voller Höhe, kinderlos 4,2 %. Ab dem zweiten Kind unter 25 Jahren sinkt der Satz um 0,25 Punkte je Kind.
- Betriebsrenten: voller Beitragssatz von 14,6 % plus voller Zusatzbeitrag. In der KVdR bleiben 197,75 € im Monat (2026) beitragsfrei; in der Pflegeversicherung ist dieser Betrag eine Freigrenze: Wird er überschritten, ist die ganze Betriebsrente beitragspflichtig.
- Private Renten, Riester-Rente, Rürup-Rente: in der KVdR beitragsfrei. Freiwillig Versicherte zahlen dagegen auch darauf Beiträge.
Tabelle: Besteuerungsanteil der Rente nach Rentenbeginn
Der Besteuerungsanteil hängt allein vom Jahr ab, in dem Ihre Rente begonnen hat. Er gilt lebenslang. Seit dem Wachstumschancengesetz steigt er ab 2023 nur noch um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr; 100 % werden erst bei Rentenbeginn 2058 erreicht.
Der steuerfreie Teil wird im Jahr nach dem Rentenbeginn als fester Eurobetrag festgeschrieben, der Rentenfreibetrag. Spätere Rentenerhöhungen sind deshalb voll steuerpflichtig.
| Rentenbeginn | Steuerpflichtig | Rentenbeginn | Steuerpflichtig |
|---|---|---|---|
| 2005 | 50,0 % | 2032 | 87,0 % |
| 2006 | 52,0 % | 2033 | 87,5 % |
| 2007 | 54,0 % | 2034 | 88,0 % |
| 2008 | 56,0 % | 2035 | 88,5 % |
| 2009 | 58,0 % | 2036 | 89,0 % |
| 2010 | 60,0 % | 2037 | 89,5 % |
| 2011 | 62,0 % | 2038 | 90,0 % |
| 2012 | 64,0 % | 2039 | 90,5 % |
| 2013 | 66,0 % | 2040 | 91,0 % |
| 2014 | 68,0 % | 2041 | 91,5 % |
| 2015 | 70,0 % | 2042 | 92,0 % |
| 2016 | 72,0 % | 2043 | 92,5 % |
| 2017 | 74,0 % | 2044 | 93,0 % |
| 2018 | 76,0 % | 2045 | 93,5 % |
| 2019 | 78,0 % | 2046 | 94,0 % |
| 2020 | 80,0 % | 2047 | 94,5 % |
| 2021 | 81,0 % | 2048 | 95,0 % |
| 2022 | 82,0 % | 2049 | 95,5 % |
| 2023 | 82,5 % | 2050 | 96,0 % |
| 2024 | 83,0 % | 2051 | 96,5 % |
| 2025 | 83,5 % | 2052 | 97,0 % |
| 2026 | 84,0 % | 2053 | 97,5 % |
| 2027 | 84,5 % | 2054 | 98,0 % |
| 2028 | 85,0 % | 2055 | 98,5 % |
| 2029 | 85,5 % | 2056 | 99,0 % |
| 2030 | 86,0 % | 2057 | 99,5 % |
| 2031 | 86,5 % | 2058 | 100,0 % |
Häufige Fragen
Muss ich Erwerbsminderungsrente versteuern?
Ja, mit dem Besteuerungsanteil nach dem Jahr des Rentenbeginns. Ohne weitere Einkünfte bleibt eine EM-Rente mit Beginn 2024 bis etwa 1.450 € brutto im Monat steuerfrei.
Wie viel wird von der EM-Rente abgezogen?
Mit 2,9 % Zusatzbeitrag rund 8,75 % Krankenversicherung und 3,6 % bis 4,2 % Pflegeversicherung. Bei 1.200 € sind das etwa 148 € mit einem Kind.
Wie viel darf ich 2026 zur EM-Rente hinzuverdienen?
Bei voller Erwerbsminderungsrente 20.763,75 € im Jahr, bei teilweiser 41.527,50 €, jeweils brutto. Die zeitlichen Grenzen der Erwerbsminderung (unter drei bzw. sechs Stunden täglich) gelten zusätzlich.
Ist die EM-Rente befristet?
Meist zunächst auf bis zu drei Jahre. Der Besteuerungsanteil bleibt bei einer Verlängerung derselbe.
Zahle ich als EM-Rentner Rentenversicherung auf meinen Lohn?
Ja. Vor der Regelaltersgrenze sind Sie in einem Job voll versicherungspflichtig, mit 9,3 % Renten- und 1,3 % Arbeitslosenversicherung als Arbeitnehmeranteil.
Rechtsgrundlagen und Quellen
- § 96a SGB VI: Hinzuverdienst bei Erwerbsminderung
- Deutsche Rentenversicherung: Hinzuverdienst
- § 22 EStG: Besteuerung von Renten (gesetze-im-internet.de)
- § 32a EStG: Einkommensteuertarif
- Bundesministerium der Finanzen: Steuerliche Änderungen 2026
- Bundesgesundheitsministerium: Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung
- Deutsche Rentenversicherung: Rentenanpassung 2026
Stand der Parameter: 30.09.2026. Rechenkern rente-2026.09.30. Alle Werte, Prüffälle und Änderungen stehen in der Methodik. RenteKlar ersetzt keine Steuer- oder Rentenberatung.